Ano:2013Banca:Centro Brasileiro de Pesquisa em Avaliação e Seleção (CEBRASPE/CESPE)Órgão:Banco Central do BrasilProva:CEBRASPE - 2013 - BCB - Técnico - Área 2 – Segurança Institucional
As fraudes normalmente envolvem três fases: a ação, que constitui a fraude em si; a ocultação, que visa evitar a detecção do ato e a identificação do autor; e a conversão, em que o fraudador usa o bem fraudado em seu benefício. As ações preventivas de uma fraude específica devem priorizar a fase de mais fácil detecção ou fiscalização.